Блог
Полезные статьи по бухгалтерскому учёту и налогообложению в Беларуси.
УСН или общая система: что выбрать в 2025 году?
Январь 2025
Выбор системы налогообложения — один из первых вопросов при открытии бизнеса. Разберём ключевые отличия.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Кому подходит: ИП и организации с выручкой до установленного лимита и штатом до 50 человек.
Преимущества:
- Один налог вместо нескольких (налог на прибыль, НДС)
- Упрощённый учёт — не нужно вести полную бухгалтерию (для ИП)
- Ставка 6% от выручки (без НДС) или 3% (с НДС)
- Меньше отчётности — декларация раз в квартал
Недостатки:
- Ограничения по выручке и количеству сотрудников
- Не все виды деятельности допускают применение УСН
- Контрагенты на общей системе не смогут принять ваш НДС к вычету (при УСН без НДС)
Общая система налогообложения
Кому подходит: организациям с крупной выручкой, работающим с плательщиками НДС.
Преимущества:
- Нет ограничений по выручке и штату
- Контрагенты могут принять НДС к вычету
- Подходит для любых видов деятельности
Недостатки:
- Налог на прибыль 20% + НДС 20%
- Полный бухгалтерский и налоговый учёт
- Больше отчётности и контроля
Наша рекомендация
Для начинающего бизнеса чаще всего оптимальна УСН без НДС — минимум учёта и отчётности. Если ваши основные клиенты — плательщики НДС на общей системе, стоит рассмотреть УСН с НДС или общую систему.
Не уверены в выборе? Позвоните нам — поможем подобрать оптимальный вариант.
Какие отчёты сдавать ИП в 2025 году
Февраль 2025
Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать отчётность даже при отсутствии деятельности. Вот основные отчёты и сроки.
ИП на УСН (без сотрудников)
| Отчёт | Куда сдавать | Срок |
|---|---|---|
| Декларация по УСН | Налоговая | ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за кварталом |
| Персонифицированный учёт | ФСЗН | ежеквартально, до 10 числа 2-го месяца за кварталом |
ИП на УСН (с сотрудниками)
К перечисленному выше добавляются:
| Отчёт | Куда сдавать | Срок |
|---|---|---|
| 4-фонд | ФСЗН | ежеквартально |
| Отчёт по подоходному налогу | Налоговая | ежеквартально |
| Отчёт в Белгосстрах | Белгосстрах | ежеквартально |
| Статистическая отчётность | Белстат | по запросу |
ИП на едином налоге
| Отчёт | Куда сдавать | Срок |
|---|---|---|
| Декларация по единому налогу | Налоговая | ежемесячно, до начала месяца |
| Персонифицированный учёт | ФСЗН | ежеквартально |
Штрафы за несвоевременную сдачу
За каждый несданный или просроченный отчёт предусмотрен штраф. Даже если деятельность не велась, «нулевую» отчётность сдавать обязательно.
Не хотите разбираться в сроках и формах? Доверьте отчётность нам — сдадим всё вовремя.
5 ошибок начинающего предпринимателя в бухгалтерии
Март 2025
Типичные ошибки, которые допускают ИП и руководители малого бизнеса.
1. Смешивание личных и бизнес-финансов
Использование одного счёта для личных расходов и бизнеса создаёт хаос в учёте. Откройте отдельный расчётный счёт для предпринимательской деятельности.
2. Отсутствие первичных документов
Каждая хозяйственная операция должна подтверждаться документом: акт, накладная, счёт-фактура. Без «первички» расходы нельзя принять к учёту, а при проверке вас ждут доначисления.
3. Пропуск сроков сдачи отчётности
Даже однодневная просрочка — это штраф. Ведите календарь отчётности или поручите контроль сроков бухгалтеру.
4. Неправильный выбор системы налогообложения
Многие ИП работают на общей системе, хотя могли бы платить значительно меньше на УСН. Или наоборот — выбирают УСН, теряя крупных клиентов, которым нужен входящий НДС.
5. Ведение учёта «на коленке»
Записи в тетради или в Excel-табличке не заменяют полноценный учёт. При росте бизнеса вы потеряете контроль над финансами.
Совет: передайте бухгалтерию профессионалам с самого начала. Это дешевле, чем исправлять ошибки и платить штрафы.
Как подготовиться к налоговой проверке
Апрель 2025
Налоговая проверка — не повод для паники, если учёт ведётся правильно. Вот что нужно сделать заранее.
До проверки
- Проверьте первичные документы. Убедитесь, что на каждую операцию есть подтверждающий документ с правильными реквизитами.
- Сверьте данные учёта с декларациями. Расхождения — первое, на что обращают внимание проверяющие.
- Проведите сверку с налоговой. Закажите акт сверки и убедитесь, что задолженностей нет.
- Проверьте контрагентов. Убедитесь, что ваши поставщики не числятся в реестре лжепредпринимательских структур.
Во время проверки
- Предоставляйте только запрошенные документы
- Фиксируйте все запросы проверяющих
- Не давайте устных пояснений без подготовки — попросите время на письменный ответ
- При необходимости привлекайте бухгалтера или юриста
После проверки
- Внимательно изучите акт проверки
- При несогласии с выводами — подайте возражения в установленный срок
- Устраните выявленные нарушения
Мы поможем
Подготовим вашу бухгалтерию к проверке, сопроводим во время проверки и поможем оспорить результаты при необходимости. Звоните.